现金流量表的平衡关系及公式

现金流量表的公式如下，现金流入量减去现金流出量等于现金凈流量。其是公式反应出来的就是现金流量表的平衡关系。它反映出企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，它是以资产负债表和利润表等核算资料为依据，揭示企业在一定会计期间获取现金及现金等价物的能力。

现金流量表的平衡关系及公式

现金流量表计算公式 1、 销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+应交税金（应交增值税——销项税额）+应收帐款（期初余额—期末余额）+应收票据（期初余额—期末余额）—预收帐款（期初余额—期末余额）—当期计提的坏帐准备

2、 购买商品、提供劳务支付的现金=主营业务成本+应交税金（应交增值税——进项税额）+应付帐款（期初余额—期末余额）+应付票据（期初余额—期末余额）—预付帐款（期初余额—期末余额）—存货—当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费

3、 支付给职工以及为职工支付的现金 =生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费+应付工资（期初余额—期末余额）+应付福利费（期初余额—期末余额）—应付福利费《在建工程中列支》（期初余额—期末余额）

4、 支付的各项税费 =所得税+主营业务税金及附加+应交税金（增值税——已交税金）

5、 支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+其他管理费用

6、 收回投资收到的现金=短期投资贷方发生额+与本金一起收回的短期股票投资收益

7、 取得投资收益所收到的现金 =收到的股息收入

8、 收到的其他与经营活动有关的现金=根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列

9、 经营性应收项目的减少 =应收帐款（期初余额—期末余额）+应收票据（期初余额—期末余额）+其他应收款（期初余额—期末余额）

10、经营性应付项目的增加 =应付帐款+应付票据+应付福利费+应付工资+应交税金+其他应付款+其他应交款