上市公司内审流程
2020-01-18 分类:百科
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流程与步骤如下:
1、审计立项与授权,立项是指确定具体的内部审计项目授权,是对已立项的审计项目进行实施前授权。
2、审计准备,确定内部审计事项后开始着手审计准备工作,制订内部审计具体工作计划。
3、初步调查,开设审计座谈、实地考察等调查工作。
4、分析性程序及符合性测试,根据有关业务数据进行计算及分析。
5、实质性测试及详细审查,在初步评价基础上,运用适当技术详细审查。
6、审计发现和审计建议,对审计数据分析与评价形成审计发现,并提出适当的审计建议。
7、出具内部审计工作报告。
8、后续审计整改根据。
9、审计评价。
10、归档审计档案。
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